Hong Kong offshore profits and source of profits
Offshore Tax Exemption в Гонконге
GSG Consult помогает подготовить доказательную базу для гонконгской налоговой позиции по внешним доходам: source of profits analysis, договоры, контрагенты, место заключения и исполнения сделок, audit file и ответы на вопросы IRD.
Offshore Tax Exemption
Source of profits analysis
IRD прямо указывает: no tax is levied on profits arising abroad, even if remitted to Hong Kong. Но применимость зависит от фактов, а не от формального статуса компании.
Evidence pack
По территориальному принципу Hong Kong taxes profits sourced in Hong Kong. Если прибыль внешняя, нужно показать факты: где создавалась прибыль, где заключались сделки, кто выполнял функции и какие документы это подтверждают.
Use cases
Когда делать отдельный Offshore Tax Exemption лендинг
Это одна из самых сильных SEO-тем по Гонконгу, но ее нужно подавать аккуратно: не как обещание, а как структурированную налоговую проверку.
Международная торговля
Анализируются purchase/sales contracts, место переговоров, поставщики, покупатели и logistics chain.
Услуги и consulting
Важны место выполнения услуг, команда, deliverables, управление и договорная логика.
E-commerce и marketplaces
Смотрим платформы, покупателей, fulfillment, платежи, поставщиков и роль HK Ltd.
IP и royalties
Нужны agreements, ownership, place of exploitation, functions and risks.
Внутригрупповые платежи
Проверяем intercompany agreements, value creation, management and transfer logic.
Запросы налоговой
Помогаем подготовить пояснения, evidence pack и ответы на фактические вопросы.
Матрица работы
В стиле GSG Executive Infographic ключевая логика услуги вынесена в короткую операционную карту: от диагностики до документов, подачи, сопровождения и ежегодного контроля.
Факты
Разбираем модель прибыли, сделки, функции, людей, контрагентов и geography.
Документы
Собираем contracts, correspondence, delivery evidence, invoices, bank records.
Audit link
Связываем offshore position с accounting records и annual audit.
Tax route
Готовим позицию для tax filing, IRD questions или дальнейшей консультации.
Что проверяем на практике
Эта таблица помогает быстро понять, какие документы и факты нужны для конкретного сценария.
| Сценарий | Фокус проверки | Что готовим |
|---|---|---|
| Договоры | Где переговоры, согласование, подписание и исполнение. | Contracts, emails, board approvals, platform records. |
| Контрагенты | Где находятся покупатели, поставщики, service providers. | Counterparty profile, invoices, shipping/service evidence. |
| Функции | Кто создает value и где выполняются ключевые действия. | Team, contractors, management, decision-making records. |
| Деньги | Платежи должны соответствовать коммерческой логике. | Bank statements, payment descriptions, flow of funds map. |
Частые вопросы
Можно ли заранее гарантировать 0%?
Нет. Это fact-based position. Можно заранее оценить применимость, собрать документы и снизить риск слабой доказательной базы.
Если деньги приходят на счет в Гонконге, это автоматически taxable?
Нет, сам факт remittance в Гонконг не делает внешнюю прибыль taxable, но источник прибыли должен подтверждаться фактами.
Когда готовить evidence pack?
До первой налоговой отчетности и желательно до начала операций, чтобы договоры и business process сразу поддерживали нужную позицию.
Что если часть функций в Гонконге?
Тогда нужна более тонкая оценка: какие именно функции, как они влияют на source of profits и можно ли выделить taxable/non-taxable элементы.
Связанные услуги в Гонконге
Гонконгская компания обычно требует связки услуг: регистрация, банк, секретарь, accounting, tax file, substance and regulated screening должны поддерживать друг друга.
0% — это не ярлык, а доказуемая позиция
По территориальному принципу Hong Kong taxes profits sourced in Hong Kong. Если прибыль внешняя, нужно показать факты: где создавалась прибыль, где заключались сделки, кто выполнял функции и какие документы это подтверждают.