Singapore accounting, corporate tax and GST
Бухгалтерия, налоги и GST в Сингапуре
GSG Consult координирует бухгалтерское и налоговое сопровождение сингапурских компаний: управленческая и финансовая отчетность, corporate income tax, GST assessment, audit exemption review, подготовка данных для IRAS, банка, корпоративного секретаря и ежегодного compliance.
Зачем выстраивать учет с первого дня
Банк, IRAS, корпоративный секретарь и аудиторы смотрят на компанию через документы: договоры, invoices, платежи, source documents, управленческие решения и финансовую отчетность. Если учет не связан с реальной бизнес-моделью, позже появляются вопросы по налогам, банку и annual compliance.
Банк и платежи
Бухгалтерия должна объяснять банковские операции: кто платит, за что, по каким договорам и почему через Сингапур.
Налоговая позиция
Важно заранее понимать источники дохода, расходы, foreign-sourced income, intercompany flows и применимость льгот.
Ежегодные сроки
Финансовая отчетность, tax filing, Annual Return и корпоративные решения должны идти в одной логике.
Что входит в сопровождение
Мы помогаем выстроить рабочий контур учета: от первичных документов до налоговой подачи и ответов на вопросы банка или IRAS.
| Блок | Что включает | Практическая ценность |
|---|---|---|
| Bookkeeping | Учет invoices, договоров, банковских выписок, расходов, loans, intercompany и supporting documents. | Компания может объяснить операции банку, IRAS, аудитору и контрагентам. |
| Financial statements | Подготовка финансовой отчетности и управленческих данных под annual compliance. | Отчетность согласована с корпоративными решениями и Annual Return. |
| Corporate tax | Подготовка данных для corporate income tax filing, анализ доходов, расходов и налоговых позиций. | Снижается риск некорректной подачи и слабой доказательной базы. |
| GST assessment | Оценка необходимости GST-регистрации, характера поставок и применимых правил. | Компания заранее понимает, нужно ли регистрироваться и как выставлять invoices. |
| Audit assessment | Проверка критериев audit exemption и необходимости аудита или review. | Сроки и объем работы планируются до дедлайнов, а не после запроса. |
Когда бухгалтерия становится критичной
Чем больше международных платежей, связанных компаний, цифровых услуг или инвестиций, тем важнее заранее фиксировать экономическую логику операций.
Для операционного бизнеса
- контракты с клиентами и поставщиками;
- invoices, акты, подтверждения услуг;
- банковские выписки и платежная логика;
- расходы, payroll, reimbursements и loans.
Для группы компаний
- intercompany agreements и management fees;
- holding, IP, financing или treasury flows;
- foreign-sourced income и remittance logic;
- substance, board decisions и transfer pricing signals.
Если компания только создается, налоговую и учетную модель лучше заложить вместе с регистрацией Pte. Ltd. и банковской подготовкой, а не после первых операций.
Как проходит работа
Мы начинаем с диагностики бизнеса и документов, затем выстраиваем регулярный процесс и календарь сроков.
Диагностика модели
Разбираем деятельность, источники доходов, страны клиентов, банк, договоры, расходы и структуру группы.
Документальная база
Проверяем, хватает ли contracts, invoices, statements, source documents и corporate approvals.
Настройка учета
Формируем регулярный процесс сбора документов, классификации операций и подготовки управленческих данных.
GST и tax review
Оцениваем GST-регистрацию, taxable supplies, corporate tax treatment и потенциальные red flags.
Отчетность и filing
Готовим финансовую информацию для annual compliance, corporate tax filing и запросов IRAS.
Координация
Синхронизируем бухгалтера, секретаря, банк, аудитора и налоговых консультантов по одной карте действий.
GST, налог и аудит
Сингапурская налоговая система понятна, но требует дисциплины: компания должна корректно классифицировать доходы, расходы, поставки, документы и сроки.
Corporate income tax
- анализ chargeable income;
- подготовка данных для tax filing;
- проверка deductible expenses;
- оценка foreign income и tax exposure.
GST
- оценка регистрационного порога;
- анализ taxable и zero-rated supplies;
- настройка invoices;
- подготовка к GST filing при регистрации.
Audit exemption
- проверка критериев small company;
- оценка группы компаний;
- подготовка к audit/review;
- согласование с annual return.
Частые вопросы
Какая ставка корпоративного налога в Сингапуре?
Стандартная ставка corporate income tax составляет 17% от chargeable income. Фактическая нагрузка зависит от доходов, расходов, льгот, источника дохода и структуры операций.
Когда нужна GST-регистрация?
GST-регистрация зависит от оборота, характера поставок и прогноза бизнеса. Для компаний с международными услугами важно отдельно оценивать taxable, exempt и zero-rated supplies.
Нужен ли аудит сингапурской компании?
Не всегда. Для части компаний возможны освобождения, но критерии нужно проверять по самой компании и группе. Если критерии не выполняются, потребуется аудит.
Можно ли вести учет после конца года?
Технически документы можно собрать позже, но это повышает риск пропусков, слабых пояснений по банку и задержек в annual compliance. Лучше вести учет регулярно.
Нужна ли бухгалтерия, если компания пока неактивна?
Да. Даже неактивная компания должна контролировать annual compliance, налоговую позицию, банковские комиссии, расходы и корпоративные документы.
Другие услуги в Сингапуре
Бухгалтерия и налоги связаны с регистрацией, банком, корпоративным секретарем, substance и регулируемыми моделями.
Регистрация компании в Сингапуре
Создание Pte. Ltd. и настройка структуры под банк, учет и annual compliance.
Corporate secretary и annual compliance
Секретарь, реестры, Annual Return, filings и корпоративные изменения.
Substance и налоговое резидентство
Управление, экономическое присутствие, документы и доказательная база.
Соберите учет в понятную систему
Опишите бизнес-модель, банк, обороты, страны клиентов, расходы и текущие документы. Мы проверим налоговую карту и предложим порядок бухгалтерского сопровождения.